22 марта вступило в силу постановление Кабмина от 21 февраля 2018 года № 117, регулирующее порядок приостановления регистрации налоговой накладной и расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных.

Процедура предусматривает четыре этапа. На первом, «отсекающем», этапе накладная проверяется на соответствие установленным критериям. Если документ соответствует таким характеристикам, он автоматически регистрируется. Если нет – процесс идет дальше.

На втором этапе система проверяет степень рисковости плательщика: например, являются ли документы собственников «чистыми» и было ли получено их согласие на открытие фирмы. Если плательщик не относится к рисковым, далее оценивается его положительная налоговая история.

На четвертом этапе уже сама операция проверяется на фиктивность. В частности, оценивается наличие лицензий и соответствие количества проданных товаров остаткам на складе.